¡Maximiza tus Deducciones! Cómo aprovechar las Colegiaturas en tu Declaración Anual 2023

Con el inicio del nuevo ciclo escolar, no solo vienen los desafíos académicos para los estudiantes, sino también la oportunidad para los padres de familia y contribuyentes de optimizar su situación fiscal. Es la época ideal para estar al tanto de los requisitos y maximizar las deducciones por concepto de colegiaturas en la declaración anual, lo que podría resultar en un saldo a favor en el Impuesto Sobre la Renta (ISR).

1. El Marco Legal:

El Decreto de beneficios fiscales publicado el 26 de diciembre de 2013 establece que las personas físicas con hijos en escuelas privadas en México, abarcando niveles desde preescolar hasta bachillerato, así como educación técnica o equivalente, tienen el derecho de deducir las colegiaturas pagadas. Además, no solo se restringe a los hijos, sino que también se extiende a cónyuges, ascendientes o descendientes en línea recta del contribuyente, siempre que no perciban ingresos anuales iguales o superiores a una UMA anual (equivalente a $37,844.40 para 2023).

2. Límites de Deducción:

Independientemente de cuántos estudiantes haya en una familia, los máximos deducibles están estipulados por alumno y no por núcleo familiar:

Preescolar: $ 14,200 Primaria: $ 12,900 Secundaria: $ 19,900 Profesional técnico: $ 17,100 Bachillerato: $ 24,500 Para aquellos alumnos que transicionan entre dos niveles educativos en un mismo año fiscal, se tomará el límite del nivel con el monto mayor.

3. Requisitos para Deducción:

La escuela debe tener reconocimiento oficial. Los pagos deben ser comprobados con un CFDI que incorpore el “Complemento Concepto de Instituciones Educativas Privadas”, que detalla datos como el nombre del alumno, CURP, nivel educativo, entre otros.

El CFDI debe desglosar montos de colegiatura de otros gastos como inscripciones o uniformes.

Los pagos deben ser hechos vía cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjetas.

4. Clave para el CFDI:

Asegúrate de que la clave del uso del CFDI sea D10 PAGOS POR SERVICIOS EDUCATIVOS (COLEGIATURAS). Esta clave es compatible con diversos regímenes del contribuyente, desde Sueldos y Salarios hasta Régimen de las Actividades Empresariales a través de Plataformas Tecnológicas.

Proporcionar los datos correctos desde el inicio del ciclo escolar es esencial. El beneficio de deducción de colegiaturas es una oportunidad que ningún contribuyente debe desaprovechar. Una preparación adecuada garantizará una transición sin problemas en el momento de presentar la declaración anual del ejercicio 2023.

¡Planifica con anticipación y aprovecha al máximo este beneficio fiscal!